Az egész ország területére kiterjedt Szja-s csalássorozatot leplezett le az APEH

Az APEH Észak-alföldi Regionális Igazgatóság Kockázatkezelési Osztálya a 2007. évre vonatkozó, beérkezett személyi jövedelemadó bevallások közül 34 db. bevallást ellenőrzésre választott ki.

A bevallásokban a figyelmet felkeltő közös elem az volt, hogy mindegyiken ugyanazt a címet adták meg levelezési címként, a bevallások adó-visszaigénylést tartalmaztak, 100.000 - 150.000 Ft. összegben.

Az ellenőrzések során a bevallásokkal érintett magánszemélyek nyilatkozatukban elmondták, hogy 2007. évre még nem nyújtották be a személyi jövedelemadó bevallásukat, a benyújtott bevalláson szereplő aláírást nem ismerték el sajátjuknak, a bevallásban szereplő, levelezési címet sem ismerték, továbbá a bevallásban megjelölt bankszámlát sem ők nyitották.

Ez alapján feltehető, hogy az adózók nem maguk nyújtották be a visszaigénylést tartalmazó bevallásaikat, ismeretlen személy vagy személyek használták fel jogosulatlanul a személyes adataikat.

Ezzel az üggyel párhuzamosan a Nyugat-dunántúli Regionális Igazgatóságnak is feltűntek azok a bevallások, amelyen azonos levelezési cím került megjelölésre. Itt is ellenőrzés alá vonták az érintett adózókat, akik hasonlóan az Észak-Alföldön megállapítottakhoz, nem tudtak arról, hogy a nevükben valaki, vagy valakik hamis adatokkal visszaigénylést tartalmazó személyi jövedelemadó bevallást nyújtottak be az APEH Nyugat-dunántúli Regionális Igazgatóságához.

Mivel két régióban is felmerültek az azonos levelezési címmel beküldött, hamisnak bizonyult bevallások, felmerült a gyanú, hogy esetleg más regionális igazgatósághoz is érkezett hasonló adattartalmú hamis bevallás. Ennek megállapítása érdekében az adóhatóság informatikai rendszerét érintően a szükséges intézkedések megtörténtek és megállapítható volt, hogy 243 darab olyan bevallást rögzítettek, amelyen ugyan az a levelezési cím szerepelt.

Az eddigi adatok szerint a csoport tagjai mintegy 27 millió forintot próbáltak jogtalanul visszaigényelni. Az APEH szerdán csalás bűntett elkövetésének gyanúja miatt ismeretlen tettes/ek/ ellen feljelentést tett.

A jelenség nem új, a hivatal számít az ilyen és ehhez hasonló csalásokra, így az évek során számos olyan ellenőrzéssel egészítette ki a bevallás-feldolgozó rendszerét, amely a gyanúra okot adó eseteket kiszűri. Így például, ha a visszautalandó adó összegét az adózó lakossági folyószámlára kéri kiutalni, akkor a kiutalás előtt ellenőrizzük, hogy a megadott számlaszámra volt-e már szja bevallásból adódó kiutalás.

Ha már volt, akkor a második utalás után a harmadik esetben csak akkor történhet meg az összeg kiutalása, ha az illetékes adóhatóság meggyőződött arról, hogy az azonos bankszámlaszám előfordulása mögött, nem egy esetleges jogtalan adó-visszaigénylés húzódik meg.

Az APEH az SZJA bevallások feldolgozása során ellenőrzi azt is, hogy a magánszemély által a bevallásban megjelölt levelezési cím megegyezik-e a törzsadatai között nyilvántartott állandó lakcímével. Az eltérés esetenként szintén alapot adhat visszaélés gyanújára. Ilyenkor az ügy az ellenőrzési szakterülethez kerül a tényállás tisztázása céljából.

A személyi jövedelemadóban 2008. április végéig mintegy 2100 kiutalás előtti ellenőrzésre került sor, ahol a megállapított jogosulatlan visszaigénylés összege meghaladta a 136.000.000 Ft-t, amely összeg visszafizetését az adóhatóság nem teljesítette. Ugyanakkor megjegyzendő, hogy a személyi jövedelemadó bevallás benyújtásának határideje már lejárt, így a benyújtott bevallások feldolgozása, illetve az esetleges ellenőrzésekre történő kiválasztás folyamatosan zajlik a továbbiakban is.